La gestión patrimonial tras el fallecimiento de un ser querido es un proceso que requiere atención meticulosa y conocimiento de los procedimientos legales vigentes en España. A continuación, detallamos los pasos esenciales que deben seguirse para asegurar una administración adecuada del patrimonio heredado.
1. Obtención del certificado de defunción
Este documento es fundamental para iniciar cualquier trámite sucesorio. Se obtiene en el Registro Civil correspondiente al lugar del fallecimiento.
2. Solicitud del certificado de actos de última voluntad
Este certificado acredita si el fallecido otorgó testamento y ante qué notario. Puede solicitarse pasados 15 días hábiles desde el fallecimiento, presentando el modelo 790 y abonando la tasa correspondiente.
3. Localización del testamento o declaración de herederos
- Si existe testamento: Los herederos deben acudir al notario donde se otorgó para obtener una copia autorizada.
- Si no existe testamento: Es necesario realizar una declaración de herederos abintestato ante notario, determinando quiénes son los herederos legales según la ley.
4. Inventario de bienes y deudas
Es crucial elaborar un inventario detallado de los activos y pasivos del fallecido, incluyendo propiedades, cuentas bancarias, inversiones y deudas pendientes.
5. Liquidación de impuestos
- Impuesto sobre sucesiones y donaciones: Debe presentarse en la comunidad autónoma donde el fallecido tenía su residencia habitual, dentro de los seis meses posteriores al fallecimiento. Es posible solicitar una prórroga si es necesario.
- Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana (Plusvalía Municipal): Aplica si se heredan bienes inmuebles y debe abonarse en el ayuntamiento correspondiente.
6. Adjudicación y registro de la herencia
Una vez liquidados los impuestos, se procede a la adjudicación de los bienes a los herederos mediante escritura pública ante notario. Posteriormente, es necesario inscribir los bienes inmuebles en el Registro de la Propiedad a nombre de los nuevos titulares.
7. Gestión de cuentas bancarias y otros activos
Para acceder a las cuentas bancarias del fallecido, los herederos deben presentar la documentación que acredite su condición, así como la liquidación del Impuesto sobre Sucesiones. Es recomendable notificar a las entidades financieras sobre el fallecimiento para evitar movimientos no autorizados.
8. Consideraciones sobre el patrimonio digital
La Ley Orgánica de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales permite a los herederos acceder, modificar o eliminar los contenidos digitales del fallecido, salvo que este haya dispuesto lo contrario.
La gestión patrimonial tras el fallecimiento de un familiar es un proceso complejo que requiere una planificación cuidadosa y el cumplimiento de diversas obligaciones legales y fiscales. Contar con asesoramiento profesional puede facilitar este proceso y asegurar una administración eficiente del patrimonio heredado.
